葡萄牙移民指南：税务、保险、福利与生活！

葡萄牙凭借其优美的自然环境、温和的气候、相对低廉的生活成本以及独特的税收优惠政策，成为全球移民的热门选择。

在移民的过程中，大家往往从“人的角度”把移民大计安排地妥妥当当，比如气候要适宜、出行要便利、要有好的教育和医疗等，却忽略了因移民身份而来的后续跨境资产和税务的问题。

税务居住地决定了个人在葡萄牙的纳税义务。

一般来说，一个自然年中在葡萄牙居住超过 183天或主要经济利益中心位于该国的个人，就被视为税务居民。

在葡萄牙，纳税人必须提交年度纳税申报表，以报告其收入、扣除额和纳税义务，申报要求适用于在葡萄牙有应税收入的居民和非居民。

葡萄牙的非常住居民 (NHR) 税收制度允许拥有黄金签证身份，也就是拥有葡萄牙黄金居留身份的投资人申请，并享受一系列税收优惠。

包括：

• 成为葡萄牙(欧盟白名单国家)的纳税居民；

• 享受十年的特别税收优惠；

• 没有财富税；

• 向葡萄牙免费汇款；

• 所有国外收入免税；

• 对部分葡萄牙收入征收20%的统一税率；

• 给家庭成员的礼物免税；

• 没有最低逗留要求。

葡萄牙的所得税制度实行累进税制，根据收入水平有不同的税级和税率，

公司税，即“Imposto sobre o Rendimento das Pessoas Coletivas” ，葡萄牙的标准税率为 21%，该税率适用于在葡萄牙境内运营的居民和非居民公司的应税利润。

值得注意的是，这一费率在欧盟范围内被认为是相对具有竞争力的，属于较低的公司税标准，而且葡萄牙还提供了更多可能利好公司有效税率的税收优惠和规定。

例如，中小企业有机会受益于降低的企业税率，应税利润不超过 25,000 欧元（对于独立实体）或 50,000 欧元（对于集团内的实体）的中小企业有资格享受 17% 的降低税率。

增值税，称为“Imposto sobre o Valor Acrescentado” 是葡萄牙对大多数商品和服务征收的消费税，葡萄牙的标准增值税税率为 23%，此税率适用于大多数不符合减税或豁免资格的商品和服务，这是通常应用于日常消费者购买的费率。

然而，葡萄牙还对特定类别的商品和服务实行降低的增值税税率，增值税中间税率为 13%，适用于某些项目，如餐厅和餐饮服务、农业投入品和用品、生活燃料和能源、供水、非处方药和医疗产品。

一系列商品和服务还适用 6% 的增值税税率，包括面包、谷物、肉类、鱼类、水果和蔬菜等基本食品，还有书籍、报纸和杂志、 酒店和类似住宿、客运服务、博物馆、文化活动和体育活动。

市政财产税（IMI）是对葡萄牙房地产所有权征收的年度税，该税由当地市政当局根据财产的应税价值征收。

应税价值由葡萄牙税务机关确定，并考虑财产的位置、类型、规模和市场价值等因素，IMI 税率可能会因多种因素而异，包括房产类型、位置以及每个城市制定的税收法规。

市政财产转让税（IMT）是对财产交易征收的税，例如在葡萄牙购买或转让房地产，IMT是房产买方一次性缴纳的税款，根据购买价格或房产市场价值（以较高者为准）计算。

AIMI 代表“Adicional ao Imposto Municipal de Imóveis”，翻译过来就是附加市政财产税，这是葡萄牙的年度财产税，对纳税人截至每年1月1日拥有的所有住宅房产的总财政价值征收。

如果房产总价值超过 200 万欧元，则为 1.5%。

如果出租名下房产，需要就产生的租金收入缴纳所得税，统一税率为 28%，与租赁活动相关的各种费用可以从租金收入总额中扣除，以确定应纳税所得额。

常见的可扣除费用包括物业管理费、维修和保养费用、保险费、地方财产税（IMI）、贷款利息等融资成本以及广告和专业费用等其他相关费用。

纳税人必须每年通过纳税申报表向葡萄牙税务机关报告其租金收入，非税务居民则可以享受非常住居民 (NHR)制度优惠或选择适用的税收协定纳税。

社保具体被称为社会保障缴款，即“Contribuições para a Segurança Social”，是雇主为资助葡萄牙社会保障福利而缴纳的强制性付款，包含了医疗保健、养老金、失业救济金和其他社会福利计划的机会。

葡萄牙的员工缴纳社保的比例为工资总额的11%，这笔金额会自动从他们的月工资中扣除，用于资助社会保障计划和服务。

雇主还有责任代表员工缴纳社会保障，雇主缴费率为员工资总额的23.75%，该缴款与员工工资分开，由雇主直接支付以支持社会保障体系。

除了友好的税收政策，葡萄牙和平指数高，社会稳定是因为经济发展好，社会保障体系完善，人人安居乐业，人民生活幸福。

2017年，葡萄牙基金投资法案问世。

法案表明，允许非欧盟国家公民可通过资本转移的投资方式获得葡萄牙“黄金签证”，申请人应投资至少35万欧元购买公司资本化的投资基金或风险投资基金，投资期限至少五年，并至少有60%的投资通过总部设在葡萄牙内的商业公司实现。

2022年，葡萄牙基金投资移民项目变革，最低投资要求从35万欧涨价至50万欧。

👉项目优势：

✅29个生根国/免签191国 ；

✅无移民监 ；

✅无商业/学术要求 ；

✅无需工签/可创业和工作 ；

✅出生入籍 ；

✅跳板美国EB-2 ；

✅无拒签 ；

✅12年免费义务教务；

✅免费医疗。

👉申请条件：

✅年满18周岁； 

✅资金来源合法；

✅投资50万欧元基金，持有5年；

✅购买私人健康保险。

葡萄牙以其独特的税收优惠政策、完善的社会福利体系和宜人的生活环境，成为越来越多人选择的移民目的地，无论您是为了退休生活、子女教育还是寻求更好的生活质量，葡萄牙都能为您提供理想的选择。

注：以上数据均来源于葡萄牙官方统计和实地调研，仅供参考，具体金额可能因地区、个人情况等因素有所变化，建议在做决策时以官方最新公告为准。