2024年1月1日起，新加坡消费税涨至9%！

随着全球经济的不断发展，新加坡作为一个重要的国际贸易中心，其税收政策也在不断调整和完善。

在新加坡，消费税也被称为商品与服务税（Goods and Services Tax，GST），其包含的商品很广泛，包括进口货物（新加坡海关征收），以及几乎所有在新加坡提供的商品和服务。

如果企业应税供应总额超过 90% 是零税率，并且进项税大于销项税，则 IRAS 将批准免税。

新加坡政府将在2024年1月1日将消费税再次上调至9%，接下来我们将带大家了解关于新加坡消费税的相关信息~

新加坡GST注册要求

作为一家新加坡企业，必须在以下情况下注册消费税(GST) ：公司本年度的应税供应及服务的营业额超过100万新币，就必须在履行该责任的30天内强制注册消费税。

如果您的企业应税货物及服务的营业额不超过100万新币，可以自行决定是否要注册消费税。

新加坡消费税申报的步骤：

1、注册GST

如果您的企业的年营业额超过100万新元，您需要在IRAS网站上注册GST；

2、收集发票

您需要收集所有销售和采购交易的发票；

3、计算GST

您需要计算您的进项税和销项税总额，GST的税率为目前为8%，但在2024年1月1日将上调至9%；

4、填写GST申报表

您需要填写GST电子申报表；

5、缴纳GST

如果在到期日之前仍未收到商品及服务税，则每个未缴税款的完整月份将被处以5％的罚款，随后每个月再加收2％的罚款（不超过未付税款的50％）。

新加坡GST申报规定

申报消费税的标准程序是每3个月 (一季度) 一次，也可以要求每个月申报一次，取决于税务局的批准。

何时收取/缴纳GST？

收取GST：如果公司注册成为消费税公司并获得批准后，公司必须根据税务局判定的日期开始向客户收取相关的消费税；

缴纳GST：当您向已注册（登记）消费税的公司购买商品或服务以及进口货品到新加坡时，需要缴纳消费税。

豁免新加坡GST的情况

①企业的年营业额不超过100万新元，且不需要注册GST；

②企业的销售额主要来自于出口零税率供应品，即出口销售额占总销售额的比例超过90%。

需要注意的是，即使企业符合以上条件，也需要进行相关的申报和记录，以便税务局进行核查。

未按规定缴纳消费税

如果企业未按规定缴纳消费税，可能会面临以下后果：

罚款：未缴纳的消费税金额将受到罚款，最高可达欠税金额的200%；

利息：除了罚款外，企业还需要支付拖欠税款的利息；

追缴：新加坡政府有权通过法律手段追回拖欠的消费税，包括对企业的资产和财产进行查封或扣押；

惩处：如果企业不履行缴纳消费税的义务，其负责人可能会面临刑事指控和监禁。

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